Факты и решения для Бизнеса
20 апр 2019 | 02:11
Факты
30-09-2016
Индивидуальные предприниматели (ИП) обычно выделяются банками в отдельную категорию заёмщиков, кредитование которой связано с определёнными особенностями.
30-09-2016
Наличие большого количества действующих кредитов и постоянно изменяющиеся в сторону либерализации условия кредитования привели к росту популярности такого банковского продукта как рефинансирование кредитов.
30-09-2016
В настоящее время почти все банки, предоставляющие ипотечные кредиты, готовы финансировать приобретение загородных домов, таунхаусов и коттеджей.
Анонсы
23-11-2016

2 декабря Закон.ру проведет бесплатный вебинар о взыскании упущенной выгоды и особенностях ее расчета. Спикерами выступят специалисты "Экспертной группы VETA": юридический советник Ильяс Янбаев и управляющий партнер Илья Жарский.

События
15-08-2016
В Торгово-промышленной палате Российской Федерации состоялся круглый стол «Социальное предпринимательство в России». Участники круглого стола обсудили состояние и перспективы социального предпринимательства в России.
21-07-2016
Круглый стол «Упущенная выгода: теория и практика взыскания» состоялся в Нижнем Новгороде. Мероприятие, которое проходило в «Феста кафе», собрало более 30 практикующих юристов и вызвало живой отклик среди участников.
12-07-2016
Усиление мер господдержки и сотрудничества с институтами развития поможет банковскому сектору активизировать кредитование и способствовать наметившемуся росту промышленного производства

Экономический словарь Владимира Кожухаря – "К"

Продолжаем тему экономической терминологии. Сегодня рассмотрим термин на букву "К". Это будет – КАПИТАЛ.

Что такое капитал? Любой словарь расскажет, что капиталом является все, что способно приносить доходы, или то, что само по себе является ценностью. Пусть даже и не способной принести дополнительный рубль, но которая сама может быть продана за какое-то количество этих рублей.

Капитал может быть собственным или привлеченным.

Данное отличие принципиально, собственный капитал принадлежит только вашему предприятию, а привлеченный - третьим лицам. Соответственно, привлеченный капитал вам нужно будет отдать (максимум, что вы сможете с ним сделать, - это заработать, используя его). Но за его привлечение, скорее всего, придется поделиться доходом. В случае, если капитал собственный, весь доход принадлежит только вам. Согласитесь, это намного приятнее!

К сожалению, собственного капитала, как правило, не хватает, в этом случае и приходится прибегать к привлеченному. Но помните: конечная цель каждой коммерческой операции, тем более с использованием привлеченного капитала, - это увеличение собственного капитала!

Пусть у вашего бизнеса растет большой собственный капитал!

Экономический словарь Владимира Кожухаря – "И"

Продолжаем тему экономической терминологии. Сегодня рассмотрим термин на букву "И". Это будет – ИЗНОС.

Износ является одной из главных составляющих всех расчетов в сфере реальной экономики. Любая ценность, имеющая стоимость, подвергается износу: здания ветшают, оборудование изнашивается, нематериальные активы морально стареют… Даже деньги, напечатанные на бумаге, могут дойти до такого состояния, когда их у вас не примут по номиналу ввиду их износа и ветхости.

При расчете прибыли предприятия, важно правильно определить, какую часть дохода следует списать на амортизацию. Амортизация - это компенсация износа. Откладывая ежемесячно из доходов предприятия в амортизационный фонд определенный процент, вы, в конце концов, сформируете сумму, которая может полностью обновить инструменты, создающие доход вашего предприятия.

И напротив, игнорируя накапливающийся износ и направляя в распределение все полученные доходы, вы рано или поздно столкнетесь с тем, что ваши средства производства, которые создавали до сих пор доходы, уже не могут выполнять свои функции. И обновить их, отремонтировать или заменить вы не можете. Дорого! Нет денег!

Начисляйте амортизацию, формируйте амортизационный фонд, не забывайте об износе!

Пусть износ ваших активов будет минимальным и пусть растет их ценность!

Экономический словарь Владимира Кожухаря – "З"

Продолжаем тему экономической терминологии. Сегодня рассмотрим термин на букву «З». Это будет – ЗАЛОГ.

Залог - это предоставление каких либо ценностей в обеспечение каких либо обязательств.

Наиболее часто залог просят банки в обеспечение предоставляемого кредита.

Залог может передаваться физически от залогодателя к залогодержателю или на него могут передаваться права.

Залог может быть формальным, когда он, безусловно, есть, но забрать его с целью продажи трудно, почти невозможно. Допустим, это может быть дымовая труба.

Залог может быть нематериальным - например, права на экранизацию книги - и даже виртуальным, но это совершенно особая ситуация.

Безусловно, лучшим залогом - с точки зрения залогодержателя - является тот залог, который легко может быть обращен в деньги, полностью и сразу (при его продаже), или частями, но долго (при его использовании).

Пусть у вашего бизнеса будет возможность предоставления различного рода залогов, и пусть вам не потребуется предоставлять эти залоги!

Экономический словарь Владимира Кожухаря – "Д"

Продолжаем тему экономической терминологии. Сегодня рассмотрим термин на букву "Д". Это будет – ДЕБИТОР.

Термин многим знакомый по устойчивому словосочетанию «ДЕБИТ-КРЕДИТ» (разг.), которое трудно услышать от сотрудника финансово-экономической службы и совсем невозможно услышать от сотрудника бухгалтерии. Слишком небрежно оно звучит. И слишком важна тема учета для таких легковесных высказываний.

«Дебет» и «кредит» - это альфа и омега бухгалтера! Это актив и пассив баланса, это все, что нажито непосильным трудом, и то, а точнее те, кому мы этим обязаны.

Как вы уже поняли, дебет - это капитал, это то, что мы имеем, а дебитор - это человек, который в настоящее время распоряжается частью этого капитала. Капитала, который ему достался по нашей доброй воле, но и согласно этой же воли он его должен вернуть. Иначе, в случае нежелания вернуть наш капитал добровольно, юристам придется убрать в чехол трубку мира и идти откапывать в огороде топор войны, он же томагавк, и отправляться за скальпами непослушных дебиторов.

Наличие у предприятия дебиторов - это нормально. Скажу больше, это даже хорошо. При условии, что все они возвращают ваши деньги во время и в полном объеме.

Пусть у вашего бизнеса будут дебиторы и пусть ваши дебиторы будут внимательны и аккуратны в расчетах с вами!

Экономический словарь Владимира Кожухаря – "Г"

Продолжаем тему экономической терминологии. Сегодня рассмотрим термин на букву "Г". Это будет – ГАРАНТ.

Как известно, наш мир как весь, в общем, и его экономическое пространство, в частности, не являются оплотом стабильности. Время от времени случаются потрясения как узкого, так и широкого спектра.

Узкий спектр - это когда одно-два предприятия вдруг объявляют о несостоятельности и прекращают выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам (заказчикам, подрядчикам и даже своему персоналу). Широкий спектр потрясений - это когда таких предприятий становится много. По закону домино в этом случае страдает еще больше кредиторов, так как у каждого предприятия их минимум несколько. Таким образом, положение всех кредиторов, причастных к несостоятельным предприятиям, ухудшается. И они могут сами попасть в группу несостоятельных.

Естественно, что серьезный бизнес желает дистанцироваться от подобных эксцессов. Что он делает? Он предлагает каждому своему партнеру по сделке привязать к собственным обязательствам дополнительное лицо – ГАРАНТА. Этот гарант должен принять на себя обязательство вернуть деньги в случае невозможности исполнителем выполнить свою часть договора.

Как правило, в гаранты берут не каждого, а исключительно надежное и устойчивое предприятие. Данные отношения оформляются соответствующим документом – ГАРАНТИЕЙ. И называются точно также.

Аналогом ГАРАНТИИ является поручительство.

Если вы желаете снять или снизить риски неисполнения договора вашим партнером – просите гарантию или поручительство лица, которому вы доверяете.

Экономический словарь Владимира Кожухаря – "В"

Продолжаем тему экономической терминологии. Сегодня рассмотрим термин на букву "В". Это будет – ВЕКСЕЛЬ.

Замечательный в своем смысле предмет. Как известно, печатать деньги в России может только Центральный Банк. Вексель замечателен тем, что он позволяет вам почувствовать себя Центральным Банком. Вы можете выписать вексель на тысячу рублей или на 100 млн, никто вас не ограничит в размахе вашего воображения. Специально для вас есть красиво напечатанные бумаги с несколькими степенями защиты, если вы хотите чтобы ваш вексель выглядел красиво. Или вы можете написать его на тетрадном листке - не имеет значения, он все равно будет действителен.

Те, кто занимался бизнесом в 1990-е, наверное, помнят девятый вал векселей, который захлестнул всю страну. Чем они так полюбились бизнесменам?

Во-первых, в отличие от наличности вексель почти не занимает места. Сколько вам нужно места для бумажного листа? Сравните с пачками денег.

Во-вторых, в отличие от безналичных средств он не зависит от коллизий банковской системы, блокировки счетов и праздничных дней. Капитал перемещается вместе с вами.

Что важного нужно знать о векселе:

1. Кто векселедатель, т.е. кто именно будет оплачивать вексель? Сам по себе вексель стоит не дороже бумаги, на которой напечатан. Ценится именно возможность получить по нему денежные средства или их эквивалент.

2. Как этот вексель попал к вам и через чьи руки прошел? Как и любая ценность вексель может быть похищен, и при его оплате будет проверяться вся цепочка, по которой он проходил.

3. Каковы условия погашения векселя? В отличие от денег вексель может содержать на себе важные надписи, их нужно читать. Например, «может быть предъявлен к погашению не ранее 2020 года». Это означает, что до 2020 года вам по нему эмитент (векселедатель) не даст ни одного рубля. Но вы можете его предложить кому-либо с потерей в стоимости. Иногда с большой потерей.

Но все равно вексель - это хороший инструмент, который делает жизнь проще. А красивый вексель еще и ярче!

Экономический словарь Владимира Кожухаря - "Б"

Продолжаем тему экономической терминологии. Сегодня рассмотрим термин на букву Б.

Это будет один из моих любимых терминов – БАЛАНС.

В экономике термин баланс может использоваться в различных ситуациях:
- бухгалтерский баланс
- управленческий баланс
- баланс движения капитала
- баланс доходов и расходов
- ликвидационный баланс (привет ликвидаторам)
- отраслевой баланс (это из макроэкономики)
- существует даже тепловой баланс, но он не имеет прямого отношения к экономике и финансам.

Основным достоинством баланса (и бухгалтерского, и управленческого) для применения на предприятии является то, что он показывает действительное состояние предприятия на конкретную дату. В случае с отраслевым балансом это будет касаться не предприятий, но отраслей. Это не менее захватывает. Если, конечно, вам доступно отраслевое управление и объекты управления (отрасли) у вас есть.

Сама суть баланса — это соотношение двух частей целого, находящихся - или точнее сказать - должных находиться в равновесии. Они должны балансировать. Если две части баланса не в равновесии – значит, баланс не в порядке.

Две части баланса в зависимости от его принадлежности (бухгалтерский, управленческий, отраслевой и т.д.) будут разными. Это могут быть:
- актив и пассив
- доходы и расходы
- поступления и платежи и т.д.

Единым будет требование – одна часть всегда равна второй части. В балансе всегда отражаются фактические объекты учета, приведенные в единую систему измерения. Сравниваются сумы по каждой из двух частей: актив с пассивом, доходы с расходами, поступления с платежами... Если для выравнивания вам приходится использовать отрицательные величины, это повод задуматься и задать себе вопрос. Все ли в порядке в датском королевстве?

Экономический словарь Владимира Кожухаря - "А"

Сегодня предлагаю открыть тему экономической терминологии и сделать более понятными для вас те термины, которые находятся в хождении и применении.

Чтобы вам ни стало скучно, каждый раз это будет следующая буква алфавита.

Сегодня давайте поговорим о термине на букву «А» - «АВАНС».

В нашей жизни аванс несет смысл предварительной оплаты. Работа или поставка товара, если вы исполнитель или даже заказчик, подразумевает наличие аванса. Его присутствие подразумевает серьезность намерений заказчика.

С другой стороны - без аванса договора тоже сейчас заключатся. Но, как правило, получить товар или услугу без оплаты хотя бы части договора могут только предприятия чем-либо привлекательные для всех поставщиков и подрядчиков.

Чем же обусловлено желание поставщиков и подрядчиков работать с такими предприятиями, которые не делают аванса по заключенным договорам?

Ответ очень прост. Эти договора, как правило, имеют очень высокую долю добавленной стоимости - наценки. Она с лихвой покрывает стоимость привлечения денег, риски по несвоевременной оплате (а такое тоже случается) и собственно норму прибыли, которая закладывается поставщиком или подрядчиком в стоимость.

Отчего же заказчики идут на такие переплаты – они тоже должны понимать, что и сколько стоит? Это своеобразная гарантия того, что они все-таки получат то, что должны получить по условиям договора. Да, дороже, но получат.

А кто оценил стоимость проверки добросовестности поставщика, его финансовой устойчивости, его производственных возможностей? Во сколько обойдется получение и проверка этой информации?

Если вам предлагают товар или услугу без аванса, пересчитайте экономику, возможно, вам предлагают завышенную стоимость.

Управление пассивами, ч.3

В прошлый раз мы с вами говорили о пассиве баланса и структурной градации пассивов по срокам старения. Сегодня мы продолжим говорить об управлении пассивами, и рассмотрим модель принятия решения при той или иной управленческой ситуации.

Хорошая операция - это получение ликвидных активов в обмен на длинные обязательства.
Пример. Вы берете на реализацию продукцию без предоплаты, без срока годности, с возможностью полного возврата без штрафных санкций, на 30 дней. Это значит, что у вас появился относительно ликвидный актив, который вы можете реализовать в течение 30-ти дней, и рассчитаться с поставщиком, оставив себе разницу в ценах. Зная примерную статистику, вы распишете на каждую неделю план продаж, итогом будет общая сумма. У вас появится четыре периода поступления денежных средств от продажи продукции. В другой части графика у вас появится обязательство по возврату стоимости товара, но только через месяц. Красота!

В жизни такое бывает редко. Обычно добавляются условия: стоимость отсрочки или возврат товара в части не превышающей определенный процент.

Это утяжеляет вашу сделку, но не меняет ее принципиально. Распишите свои активы и обязательства и вы увидите свои потенциальные потери в случае, если что-то в вашем плане пойдет не так. В отличие от первой ситуации, когда вы выходили в прибыль при любом раскладе, здесь у вас появляется минимальная норма рентабельности продаж и объем продаж. Нет продаж - поставщику нечем платить за проценты, нечем платить за товар. Где взять деньги?

Ответ: если вы начинаете сделку с подобным раскладом, будьте готовы подстраховать ее своими деньгами.

Просто и доходчиво. Главное - все записывать.

Желаю, что бы обязательства вашего бизнеса сокращались, а собственный капитал рос!

Управление пассивами, ч.2

В прошлый раз мы с вами говорили о пассиве баланса, и необходимости отчета, описывающего кредиторскую задолженность.

Сегодня мы продолжим говорить об управлении пассивами и рассмотрим нормы, по которым можно оценивать размер и качество обязательств.

Если Вы построили отчет о кредиторской задолженности в разрезе ее старения:
I. до недели,
II. до двух недель,
III. до четырех недель,
IV. до пяти недель и выше,
то вы увидели, какой объем финансов вам потребуется в ближайшие месяцы.

Следующим действием вам надо подобным образом описать активы вашего бизнеса.

Предлагаю такие группы:
I. денежные средства и приравненные к ним ценности на счетах и в кассе, денежные средства в пути и дебиторская задолженность покупателей, которая будет погашена в течение недели,
II. товары и услуги, за которые ваше предприятие получит оплату в течение двух недель, дебиторская задолженность покупателей, которая будет погашена в течение двух недель,
III. товары и услуги, за которые ваше предприятие получит оплату в течение четырех недель, дебиторская задолженность покупателей, которая будет погашена в течение четырех недель,
IV. товары и услуги, за которые ваше предприятие не получит оплату до пяти недель и выше, дебиторская задолженность покупателей, которая не будет погашена до пяти недель и выше,

Сумма рассчитанных вами активов должна превышать сумму рассчитанных вами пассивов. При этом абсолютно спокойно вам можно спать, если только каждый из пунктов активов больше аналогичного по порядку из пассивов.

Думаю, не нужно объяснять почему.

В следующий раз мы с Вами продолжим говорить об управлении пассивами.

Управление пассивами

В прошлый раз мы с Вами говорили о пассиве баланса и о рисках, которые могут иметь место при агрессивном развитии бизнеса.

Сегодня мы начнем говорить об управлении пассивами, когда события случаются в тех границах, которые Вы устанавливаете.

Пассив баланса - это источник для активов Вашего бизнеса. Для меня лично слово ИСТОЧНИК связано с набором положительных эмоций, образов и ассоциаций. Предлагаю термин ИСТОЧНИК, применительно к балансу, заменить на аналогичный по смысловому содержанию, но с иным эмоциональным окрасом – ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

Термин ОБЯЗАТЕЛЬСТВА более полно отражает суть данного раздела баланса. В бухгалтерском балансе пассив делится на три части: Капитал и резервы, Долгосрочные обязательства, Краткосрочные обязательства. Эти же три части рекомендую сохранить и для управленческого.

Данные три части отражают обязательства бизнеса перед учредителями, работниками, контрагентами, государством.

Можно ли управлять обязательствами?

Конечно, можно!

Это Ваше решение - брать взаймы, или не брать.

Отдавать возникшую задолженность вовремя или еще подождать.

Если Вы хотите вести бизнес, имея минимальные риски, все долги Вашего предприятия должны быть оплачены вовремя. Для этого у Вас должен быть соответствующим образом налажен учет.

Оптимально иметь отдельный отчет о кредиторской задолженности. Выделите три (можно больше, но не много) периода старения задолженности для учета. Предлагаю следующие интервалы: до недели, до двух недель, до четырех недель, до пяти недель и выше.

Данный отчет поможет Вам наглядно обеспечить возможность исполнения наступающих по сроку обязательств, с учетом планируемых поступлений.

В зависимости от вида бизнеса и сложившихся форм расчетов у Вас может быть два периода контроля, или пять. Это будет Ваше экспертное мнение.

В следующий раз мы с Вами продолжим говорить об управлении пассивами.

О туроператорах и пассиве управленческого баланса. Ч.2

В прошлый раз мы с Вами говорили о пассиве управленческого баланса на примере Компании, которая закупает и продает места в отелях и авиабилеты.
Мы с Вами проговорили о том, что Земля круглая, и по её меридианам перемещается «бархатный» сезон, если Компания выкупает места и билеты в «мертвый» сезон, то продавая те же места и билеты в «бархатный» сезон, можно позволить наценку в 100%.
Очень хорошо!
Вопрос к Вам: сколько мест и билетов может выкупить Компания в данном бизнесе?
Ограничений два: наличие мест и билетов, и финансы Компании на покупку.
С местами и билетами, конечно, не все так просто. Но, как Вы понимаете, они для массового отдыха еще есть и постоянно прибывают, а вот с финансами сложнее.
Если Компания намерена получить больше прибыли, ей нужно выкупить больше мест в отелях и билетов на авиарейсы. Это можно сделать, получив деньги от третьих лиц. В долг. Под проценты. Вы понимаете, что это будут хорошие проценты?
Компания берет денежные средства от третьих лиц и вкладывает их в места и билеты. Цикл, описанный классиками экономики, не изменился, деньги вкладываются в товар, товар продается, деньги от продажи вкладываются снова в товар. Каждые четыре месяца происходит выплата дивидендов собственникам бизнеса и процентов заимодавцам, чьи деньги «работают».
Вдруг наступает форс-мажор, политическое осложнение или что угодно, но заимодавец говорит, что более он не может ссужать бизнес Компании, и деньги нужно срочно вернуть.
Разница между маленьким и большим бизнесом в том, что большой бизнес имеет значительную долю активов, которые не могут быть реализованы быстро, за хорошую стоимость. То есть при благополучном течении дел они полностью себя окупят (те же 100% наценки), но, продавая по звонку «за сколько возьмут», это будет не наценка в 100%, а уценка до 50% от закупочной, то есть 25% от планируемой цены продажи.
Внимание! Это важно! Активы Компании обесцениваются на 75%!
Участники пожимают плечами - ничего личного только бизнес.
Что дальше происходит с Компанией, Вы видели по телевизору.
В следующий раз мы с Вами поговорим о том, как управлять пассивами бизнеса минимизируя подобные риски.

О туроператорах и пассиве управленческого баланса

Продолжаем разговор о пассиве управленческого баланса.
Как мы с Вами выяснили в прошлый раз, пассив баланса - это описание источников возникновения активов. Источником может быть само предприятие и его учредители, или третьи лица.
Увеличение доли предприятия и его учредителей укрепляет бизнес, увеличение доли третьих лиц ослабляет.
Почему увеличение доли третьих лиц ослабляет бизнес? Увеличивается его зависимость. А что такое зависимость предприятия от третьих лиц? Наверняка все слышали несколько громких скандалов вокруг банкротства крупных туроператоров в конце лета этого года.
Как могло сложиться так, что успешный, прибыльный бизнес в один момент превращается в банкрота? Применительно к расчетам с третьими лицами это выглядит так:
Некое успешное предприятие выкупает места в гостиницах и билеты на регулярных рейсах авиакомпаний. Выкупает места и билеты в «мертвый» сезон, по минимальной стоимости. Что происходит дальше?
Через четыре месяца предприятие владелец продает места и билеты с наценкой в 100%. Кому приходилось летать дальними рейсами, тот знает о подобных скачках стоимости в авиа-перелетах. Гостиницам так же надо жить круглый год, а не только летом. Все довольны.
Вам нравится удвоение дохода за четыре месяца? Простая арифметика позволяет посчитать что, удваивая доход каждые четыре месяца (мы помним, что Земля круглая, и каждые четыре месяца есть место, где наступает «бархатный» сезон) можно стать очень состоятельным человеком.
Да простят меня все, кто вращается в туристическом бизнесе, за то, что я опускаю риски и форс-мажоры присутствующие там, иначе заметка превратиться в обзорную статью для толстого журнала.
Резюмируем, предприятие каждые четыре месяца выкупает то, что продает через четыре месяца с наценкой в 100%. Здорово?! Конечно! А о том, что происходит дальше, мы поговорим в следующий раз.
В следующий раз мы продолжим разговор о пассиве управленческого баланса!

Пассив управленческого баланса

В прошлый раз мы вели разговор об управлении дебиторской задолженностью. Сегодня мы начнем рассмотрение второй части управленческого баланса - пассива.
В противовес активам, которые показывают ресурсы предприятия, пассив отражает источники данных ресурсов. То есть за чей счет были профинансированы оборотные и необоротные средства предприятия.
Источников по большому счету два – это собственники предприятия, и третьи лица.
Чем больше доля собственников в пассиве, тем предприятие устойчивее. Чем меньше доля собственников в пассиве, тем ниже финансовая устойчивость предприятия. Это конечно не единственный критерий устойчивости, но он демонстрирует основную направленность оценки финансового состояния. Если говорить о динамике данной пропорции, то с каждым периодом доля собственников должна чуть-чуть расти.
В начале работы с пассивом управленческого баланса стоит запомнить, что в
пассиве три раздела: третий, четвертый, пятый. Как Вы помните первый и второй разделы находятся в активе (Необоротные и Оборотные средства).
Третий раздел пассива - это собственный капитал, он содержит информацию о вложениях собственников в Компанию и о прибыли, которую Компания получила в процессе своей деятельности.
Четвертый раздел пассива - это долгосрочная задолженность, долгосрочной принимается задолженность с погашением позднее 12 месяцев.
Пятый раздел баланса - это краткосрочная задолженность, сроки погашения которой менее 12 месяцев.
Разделение задолженности на краткосрочную и долгосрочную, это повторение структуры бухгалтерского баланса, и я рекомендую Вам ее придерживаться не только для того что бы иметь более два близких по структуре документа, но и с практической точки зрения. Миллион, который нужно отдавать «завтра», очень сильно отличается от этого же миллиона, который нужно отдать через двенадцать месяцев.
В следующий раз мы с Вами продолжим разговор о пассиве управленческого баланса!

Управление дебиторской задолженностью

Добрый день!
В прошлый раз мы с Вами начали разговор о дебиторах, сегодня мы его продолжим.
Предположим, что Вашему предприятию действительно не обойтись без дебиторов.
Каких дебиторов Вы хотите иметь? Тех, кто платит в срок по условиям договора, кому не нужно звонить и напоминать о следующем платеже, тех, кто не пропадет вдруг из реестра юридических лиц, и кого не придется разыскивать по просторам необъятной России с участием судебных приставов или коллекторов.
Для этого Вам следует немного больше работать до заключения договора. Уже многие компании просят предоставить копии учредительных документов для их проверки, многие компании проверяют первых лиц и учредителей контрагентов в списках банкротящихся компаний и находящихся в стадии судебного разбирательства. Это позволит Вам свести к разумному минимуму существование проблемных дебиторов Вашего предприятия.
Как быть с остальными?
И вообще, именно на Вашем предприятии, дебиторам «быть или не быть»?
А если быть, то зачем?
Ответим на вопрос простым примером. Допустим, Вы имеете некую сумму собственного оборотного капитала, за счет которого хотели бы стимулировать реализацию своей продукции. Вы рассчитываете объем своих возможностей в товарном продукте и «пробеге» капитала по кругу. После чего ставите коммерсантам задачу провести акцию, ее суть – замещение собственным капиталом предприятия чужого капитала, на время.
Формат может быть разным:
1) Продажа крупной партии товара с частичной отсрочкой в оплате в качестве бонуса за объем;
2) Создание «револьверной» схемы финансирования, когда покупатель берет небольшую партию, которую оплачивает с отсрочкой, и после оплаты берет следующую партию, опять с отсрочкой;
3) Вы можете придумать свой уникальный вариант стимулирования спроса за счет временного вложения собственного капитала в оборот предприятия, цель предложения – позволить покупателю, используя меньшие деньги, покупать у Вас больше.
Процесс этого творчества интересен и полезен, привлекайте коммерсантов, поговорите с покупателями!
Будут дебиторы – появится и дебиторская задолженность, и этим процессом тоже надо управлять.
Как Вы помните, управление - это планирование, организация, контроль и мотивация (истина от повторения не тускнеет)).
Почему стоит планировать дебиторскую задолженность? Если Вы вдруг начнете раздавать свою продукцию всем с отсрочкой оплаты без предварительной оценки своих возможностей, то вдруг может случиться кризис ликвидности, кассовый разрыв и утрата платежеспособности. Другими словами, при наличии качественных дебиторов, которые без напоминания платят в срок и по графику, у Вас не окажется средств рассчитаться с кредиторами, так как у них свои графики и свои сроки, не согласованные с Вашими.
Соответственно задача второго шага – организации, это обеспечить вовремя расчет лимитов задолженности и доведение этих лимитов до лиц, принимающих решение о предоставлении отсрочки в оплате.
Контроль – это процесс проверки верности расчетов лимитов одними ответственными и уполномоченными сотрудниками, и соблюдения данных лимитов другими ответственными и уполномоченными сотрудниками.
А мотивация - это то, что должно произойти с уполномоченными сотрудниками в случае добросовестного исполнения поставленных Вами задач, и наоборот – недобросовестного исполнения.
Если все будут исполнять задачи добросовестно, то сбудутся Ваши ожидания по росту продаж и прибыли, а значит Вы получите источник поощрения. Источник наказания у Вас должен быть всегда с собой ;). Шутка :).
В следующий раз мы с Вами продолжим разговор о управленческом балансе, и его месте в управлении предприятием.

Нужны ли бизнесу дебиторы и дебиторская задолженность?

Добрый день!

В прошлый раз мы с Вами завершили разговор о том, как реализуется система управления из четырех шагов применительно к складским запасам.


Сегодня мы поговорим о дебиторах и дебиторской задолженности.
Первый вопрос, на который Вам полезно ответить: нужны ли Вашему бизнесу дебиторы?

Иногда мне говорят: «Без дебиторов – жить не могу!»

В самом прямом смысле подразумевая, что если вдруг этих самых дебиторов среди покупателей предприятия не будет, то и экономика сразу встанет. Все покупатели отвернуться, продукция на складе подернется паутиной, и работники оставят предприятие как приверженцы кочевого земледелия оставляют «уставшую» землю.

Иногда наоборот, случается обратная ситуация, вчерашний поставщик с отсрочкой оплаты до 45 дней объявляет, что с понедельника все отношения только по предоплате – «утром деньги, вечером стулья», можно наоборот, но «деньги вперед».

И предприятие, которое еле-еле сводило овердрафт с кредитной линией, начинает купаться в изобилии денежных знаков. Образно говоря. Или, другими словами, рассчитывается с банками, и вместо неснижаемой задолженности по кредиту фиксирует неснижаемый остаток на счетах. Вам такой исход больше нравится, правда?

Так что такое дебиторская задолженность и зачем ей управлять?

Дебиторская задолженность - это ценность, которую Вы еще не получили, но должны получить в перспективе, так как права на нее уже принадлежат Вам. Это может быть задолженность за поставленную продукцию, или наоборот, обязательства по поставке продукции Вам, в счет перечисленной Вами предоплаты.

Оптимальным состоянием для бизнеса является отсутствие дебиторов но, как уже отмечено выше - не все могут позволить себе такую роскошь.

В следующий раз мы продолжим разговор о том, как реализуются система управления из четырех шагов применительно к дебиторской задолженности.

Товары на складах. Как и зачем планировать?

В прошлый раз мы с Вами завершили разговор о том, как реализуется система управления из четырех шагов применительно к денежным средствам.

Читать подробнее...

Cистема управления из четырех шагов в действии

В прошлый раз мы с Вами говорили о том, как реализуется система управления из четырех шагов применительно к денежным средствам.

Читать подробнее...

Планирование – как и для чего, планируются оборотные активы?

В прошлый раз мы с Вами начали разговор о том, как реализуется система управления из четырех шагов применительно к оборотным активам. Сегодня продолжим этот разговор.

Читать подробнее...

Оборотные активы (продолжение)

В прошлый раз мы с Вами начали разговор об оборотных активах и их отражении в управленческом учете. Сегодня продолжим этот разговор.

Читать подробнее...

Оборотные активы

В прошлый раз мы с Вами говорили о нематериальных активах и их отражении в управленческом учете. Сегодня продолжим говорить об активах, и перейдем к оборотным.

Читать подробнее...

Нематериальные активы

В прошлый раз мы с Вами говорили классификации и группировке необоротных активов в бизнесе для целей управленческого учета. В качестве примеров рассмотрели здания, автотранспорт и торговое оборудование.

Читать подробнее...

Домашняя работа

В прошлый раз мы с Вами говорили классификации и группировке необоротных активов в бизнесе для целей управленческого учета.

Читать подробнее...

Учет необоротных активов

В прошлый раз мы с Вами говорили о учете необоротных активов в бизнесе.

Читать подробнее...

Необоротные активы (продолжение)

Продолжаем разговор о необоротных активах в первом разделе управленческого баланса Вашего предприятия.

Читать подробнее...

Ведение бухгалтерского и налогового учетов

В прошлый раз мы с Вами говорили о необоротных активах в первом разделе управленческого баланса Вашего предприятия.

Читать подробнее...

Управленческий баланс

Поговорим сегодня о моей любимой теме – управленческом балансе. А именно о его первом разделе – необоротных активах.

Читать подробнее...

Группа вконтакте